Bilanz 2021 | Kitzbühel Tourismus

Gewinn- und Verlustrechnung | Kitzbühel Tourismus

Cash Flow | Kitzbühel Tourismus

Erläuterung zum Jahresabschluss 2021

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Allgemeine Grundsätze

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, sowie unter Beachtung der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der Grundsatz der Vollständigkeit eingehalten. Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung beachtet und eine Fortführung des Unternehmens unterstellt.

Dem Vorsichtsprinzip wurde dadurch Rechnung getragen, dass nur die am Abschlussstichtag realisierten Gewinne ausgewiesen wurden. Allen erkennbaren Risiken und drohenden Verlusten wurde entsprechend Rechnung getragen.

Finanzanlagen

Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und soweit notwendig außerplanmäßige Abschreibungen durchgeführt. Außerplanmäßige Abschreibungen werden nur dann vorgenommen, wenn Wertminderungen voraussichtlich von Dauer sind.

Umlaufvermögen

Vorräte

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder zu niedrigeren Tageswerten. Die Anschaffungskosten wurden einzeln auf Basis des „FIFO-Verfahrens“ ermittelt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt. Im Falle erkennbarer Einzelrisken wurde der niedrigere beizulegende Wert angesetzt. Von den offenen Forderungen aus Pflichtbeiträgen wurden entsprechend der Vorgabe – Land – die Insolvenzforderungen zu 100% wertberichtigt und die restlichen Forderungen mit 50%. Wertpapiere des Umlaufvermögens werden zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren Börsenkursen zum Bilanzstichtag bewertet.

Rückstellungen

Rückstellungen für Anwartschaften auf Abfertigungen und Jubiläumsgelder

Die Abfertigungsrückstellung wurde nach anerkannten finanzmathematischen Grundsätzen auf Basis eines Rechnungszinssatzes von 1,0 % (Vorjahr: 1,0%), ermittelt. Der Rechnungszinssatz wurde in Anlehnung an § 253 Abs 2 dHGB, zehnjähriger Durchschnittszinssatz mit einer Restlaufzeit von 15 Jahren in Höhe von 1,9% (VJ 2,34) und einer durchschnittlichen KV-Gehaltssteigerung in der Vergangenheit von rund 1% (VJ 1,5%) ermittelt. Das gesetzliche Pensionsantrittsalter wurde berücksichtigt.

In der 23. Vorstandssitzung am 21.07.2015 wurden vom Vorstand Betriebszugehörigkeits-Jubiläen beschlossen. Aus diesem Grunde wurde in der Bilanz 2015 erstmalig eine Rückstellung für Jubiläumsgelder eingestellt. Die Rückstellung für Jubiläumsgelder beläuft sich 2021 auf T€ 292 (VJ T€293). Die Jubiläumsgeldrückstellung beläuft sich auf rund 1,87 % (VJ 2,08%) der Bilanzsumme.

Der Berechnung der Jubiläumsgeldrückstellung wurde ein Rechnungszinssatz von 1 % (VJ 1,0%) und eines Pensionseintrittsalters wie bei der Abfertigungsrückstellung ermittelt. Der Rechnungszinssatz wurde in Anlehnung an § 253 Abs 2 dHGB, zehnjähriger Durchschnittszinssatz mit einer Restlaufzeit von 15 Jahren in Höhe von 1,9% (VJ 2,34%) und einer durchschnittlichen KV-Gehaltssteigerung in der Vergangenheit von rund 1% (VJ 1,5 %) ermittelt. Ein Fluktuationsabschlag von 25 % wurde berücksichtigt.

Die Rückstellungsveränderung der Jubiläumsgelder wird im Personalaufwand, Aufwendungen für Abfertigungen und betriebliche Vorsorgekassen erfasst.

Sonstige Rückstellungen

In den sonstigen Rückstellungen wurden unter Beachtung des Vorsichtsprinzips alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und der Höhe oder dem Grunde nach ungewisse Verbindlichkeiten mit den Beträgen berücksichtigt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich sind.

Im Geschäftsjahr wurde die Urlaubsrückstellung angepasst, sodass diese im lfd Jahr T€ 95 (VJ T€ 77) beträgt. Die Urlaubsrückstellung beläuft sich nunmehr auf rund 0,61 % (VJ 0,55 %) der Bilanzsumme.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag unter Bedachtnahme auf den Grundsatz der Vorsicht ermittelt.

Erläuterungen zur Bilanz

Allgemeine Angaben

Geschäftszweigtypische Ergänzungen der Gliederung

Es wurde grundsätzlich eine dem Rechnungslegungsgesetz entsprechende Gliederung vorgenommen.

Die vorliegende Gliederung des Jahresabschlusses enthält jedoch gegenüber der Gliederung nach RLG folgende geschäftszweigtypischen Besonderheiten:

Besondere Gliederung für Tourismusverbände entsprechend der 59. VO der Landesregierung vom 15.08.2007. Es wurde speziell auf die Struktur des Tourismusverbandes Rücksicht genommen.

Entwicklung des Anlagevermögens

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen Posten (§ 226 Abs. 1 UGB) ist aus dem beiliegenden Anlagespiegel ersichtlich.

In der Bilanz nicht gesondert ausgewiesener Grundwert

In der Position „Grundstücke und Bauten sowie Einbauten in fremden Gebäuden“ sind Grundwerte in Höhe von € 3.803.551,66 (VJ € 3.803.551,66) enthalten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die nachfolgende Darstellung zeigt die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen:

Im Posten „Sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände“ sind Erträge iHv T€ 36 (VJ T€ 119) enthalten, die erst nach dem Bilanzstichtag zahlungswirksam werden.

Eigenkapital

Die Betriebsmittelrücklage wurde gem. § 6 Abs 2 Prüfungsrichtlinienverordnung der Tiroler Landesregierung für Tourismusverbände als gesetzliche Rücklage für kurzfristige Liquidität (voraussichtlicher Finanzbedarf innerhalb des folgenden Geschäftsjahres) gebildet. Zusätzlich wurde nach allgemeinen unternehmensrechtlichen Kriterien eine freie Gewinnrücklage gem. § 224 Abs 3 A III 3. UGB dotiert, die für langfristige Projekte im Bereich Golf vorgesehen ist.

Im Geschäftsjahr erfolgte eine Neuausgabe der Spielberechtigungen Golfplatz bis zum Jahr 2046.  Der  außerordentliche Zufluss wurde als Rücklage Revitalisierung Golf eingebucht und wird mit zukünftigen Abflüssen aus Projekten für den Golfplatz aufgelöst werden. Im Betrieb gewerblicher Art Golf wird dieser Betrag gleichmäßig auf die Laufzeit ab 2016 bis 2046 aufgelöst. Die zweckgebundene Rücklage Golf dient der Rückführung des Darlehens, der Zinsen und sonstigen ao Aufwendungen im Zusammenhang mit der Anschaffung der Liegenschaft Koidl (Erweiterung Golfplatz).

Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Zusammensetzung und Entwicklung der Rückstellungen:

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die Rückstellungen für die Wirtschaftsprüfung 2020 iHv T€ 6 (VJ T€ 6) enthalten.

Latente Steuern

Es wurde eine Berechnung der latenten Steuern für den Betrieb gewerblicher Art „Golf“ vorgenommen. Im Jahr 2021 ergeben sich aktive latente Steuern (ALAT) iHv € 1.144,44 (VJ € 3.283,20). Von der im § 198 Abs 9 UGB eingeräumten Möglichkeit der Aktivierung der ALAT wurde nicht Gebrauch gemacht.

Für die Verlustvorträge des Betriebes gewerblicher Art „Golf“ wurden ebenfalls keine ALAT in Ansatz gebracht, da keine gem § 198 Abs 9 UGB geforderdeten überzeugenden substantiellen Hinweise vorliegen, dass ein ausreichendes zu versteuerndes Ergebnis in Zukunft zur Verfügung stehen wird.

Verbindlichkeiten

Zur Fristigkeit der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten werden folgende Erläuterungen gegeben:

Im Bilanzgliederungsposten „Sonstige Verbindlichkeiten“ sind Beträge iHv T€ 215 (VJ T€ 93) enthalten, die als Aufwand erfasst wurden, aber erst im Folgejahr zahlungswirksam werden.

Erläuterung zu einzelnen Posten

Gewinn- und Verlustrechnung

Entwicklung der Umsatzerlöse

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Sonstige Pflichtangaben

Angaben über Beteiligungsunternehmen

Die Angaben gem. § 238 Z 2 UGB unterbleiben, da sie für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens von untergeordneter Bedeutung sind.

Erläuterung zu einzelnen Posten

Angaben zu den Mitgliedern der Geschäftsführung:

Geschäftsführung: Dr. Viktoria Veider-Walser ab 01.06.2018

Geschäftsführung-Stv.: Mag. Stefan Pühringer, MA ab 01.04.2021

Im Geschäftsjahr 2021 waren folgende Personen Mitglieder im Vorstand:

Dr. Christian Harisch                 Obmann

Dr. Viktoria Veider-Walser      geschäftsf. Obfrau

Franz Gredler                                Obmann Stv.

Josef Dagn                                     Obmann Stv.

Im Geschäftsjahr 2021 waren folgende Personen Mitglieder im Aufsichtsrat:

Katrin Schlechter                       Vorsitzende

Michael Mayr-Reisch                Vorsitzende-Stellvertreter

Michael Hönigmann

Josef Jöchl jun.

Bgm. Dr. Klaus Winkler

Bgm. Stefan Jöchl

Josef Brandstätter

August Bachler, bis 01.10.2021

Jürgen Stelzhammer, ab 01.10.2021

Mag. Michael Bachler

Alexander Höfinger

Alois Stern

Margarethe Klingler

Wolfgang Tomschy

Christian Hofer

Bgm. Andreas Koidl, kooptiert

Bgm. Günter Resch, kooptiert

Mag. Anton Bodner, kooptiert

Jürgen Stelzhammer, kooptiert bis 01.10.2021

Thomas Hagleitner, kooptiert

Mag. Christian Wörister, kooptiert

Im Jahr 2021 fanden 4 Vorstandssitzungen, 2 Aufsichtsratssitzungen und eine Vollversammlung statt.

 Anlagenspiegel

Wesentliche Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Die Ereignisse nach dem Bilanzstichtag sind weiterhin von Covid 19 geprägt und somit schwer einschätzbar. Der Geschäftsbetrieb des Winters 2022 war besser als erwartet. Man geht aktuell davon aus, dass das Geschäftsjahr 2022 mit einem Verlust abgeschlossen wird.

Die laufenden kriegerischen Auseinandersetzungen in der Ukraine und die damit verbundenen Sanktionen gegen die Russische Föderation und Belarus können Auswirkungen auf die europäischen Volkswirtschaften und die Weltwirtschaft haben. Kitzbühel Tourismus ist nicht in nennenswertem Umfang direkt in den Märkten der Ukraine, Russland oder Belarus engagiert. Die Auswirkungen auf die allgemeine Wirtschaftslage können dazu führen, dass bestimmter Annahmen und Schätzungen künftig geändert werden müssen. Dies kann wesentliche Anpassungen des Buchwerts bestimmter Vermögenswerte und Schulden innerhalb des nächsten Geschäftsjahres erforderlich machen. Zum jetzigen Zeitpunkt ist das Management nicht in der Lage, die Auswirkungen verlässlich abzuschätzen, da sich die Ereignisse von Tag zu Tag entwickeln.

Die Auswirkungen auf die kommende Sommer- bzw. Wintersaison lassen sich auf Grund der schwer abschätzbaren Entwicklung der Pandemie und der kriegerischen Auseinandersetzungen in der Ukraine, als auch der Gesamtkosten (Rohstoffpreise, Personal etc.) derzeit kaum absehen. Weitere Informationen entnehmen Sie den Ausführungen zu den sonstigen Forderungen, den Verbindlichkeiten und dem Lagebericht.

Nach aktueller Einschätzung gibt es keinen Wertberichtigungsbedarf von Vermögenswerten im GJ 2022.

Kitzbühel, am 14.09.2022

Obmann,

Dr. Christian Harisch (i.V. des Vorstandes)